Saber se é capaz ou não de suportar uma crise inesperada é um tipo de informação crucial para a gestão e administração financeira de uma empresa.

Para isso, são usadas algumas métricas para ilustrar diferentes aspectos da saúde financeira, como o capital de giro. O capital de giro (CG) consiste na diferença entre o ativo circulante da empresa (como fluxo de caixa) e o passivo circulante (como folhas de pagamentos, e outras despesas).

Ou seja, o quanto uma empresa precisa ter para realizar suas atividades normalmente, mantendo a qualidade de seus serviços e operações em dia. Empresas que possuem um CG positivo têm menos dificuldade em enfrentar desafios financeiros e conseguem cumprir suas obrigações a curto prazo.

Qual a sua importância?

Como mencionado anteriormente, o CG é um recurso financeiro básico utilizado para financiar operações e cumprir as obrigações financeiras da empresa a curto prazo. Empresas que possuem um CG suficiente, podem continuar cumprindo com suas obrigações (pagando seus funcionários e serviços), mesmo em situações de baixo fluxo de caixa.

Além disso, este recurso também pode ser usado para financiar o crescimento dos negócios sem criar muitas dívidas. Caso a empresa precise de um empréstimo, ter um CG positivo pode facilitar o processo de solicitação e qualificação de linhas de crédito. A equipe financeira é responsável por saber quanto capital está disponível e gerir a empresa para ter capital de giro suficiente para cobrir quaisquer situações, além de focar no crescimento e desenvolvimento da empresa.

É relativamente comum, que empresas tenham sazonalidade nas suas vendas, em alguns meses o fluxo de caixa é maior que em outros. Nessas situações o capital de giro pode ajudar a minimizar essas flutuações na receita da empresa. Com um CG adequado, a empresa pode tanto realizar compras adiantadas de fornecedores para se preparar para meses com alto movimento quanto manter suas obrigações financeiras em períodos com menor movimentação.

Por exemplo, um comércio em uma cidade turística pode gerar 80% da sua receita nos meses de alta temporada, mas precisa cobrir todas as despesas, como folhas de pagamento, aluguel, compra de insumos, durante todo o ano.

Como calcular esse valor?

O capital de giro líquido (CGL) é calculado pelo capital ativo circulante (AC) menos passivo circulante (PC), conforme detalhado no balanço financeiro gerencial.

Os capitais circulantes usados para calcular o capital de giro normalmente incluem os seguintes itens:

ATIVOS:

  • Dinheiro, incluindo dinheiro em contas bancárias e cheques não depositados de clientes;
  • Títulos negociáveis, como fundos do mercado monetário;
  • Investimentos de curto prazo;
  • Contas a receber;
  • Notas a receber, como empréstimos de curto prazo a clientes ou fornecedores;
  • Restituições de imposto de renda;
  • Inventário incluindo matérias-primas, produtos em processo e produtos acabados.

PASSIVOS:

  • Contas e notas a pagar;
  • Folha de pagamento;
  • Taxas pagáveis;
  • Juros sobre empréstimos;
  • Outras despesas acumuladas a pagar.

A Philia Assessoria Contábil é uma empresa especialista em serviços de contabilidade, que oferece as melhores soluções buscando sempre excelência na prestação de serviços da área.

O escritório é referência em Curitiba e conta com uma equipe altamente qualificada, que preza pela conexão com o cliente de forma estratégica para a obtenção de melhores resultados.

Saiba mais aqui.